Comme vous le savez, il existe différentes possibilités pour réduire son impôt sur le revenu. Dans la mesure du possible, il est préférable de s’orienter vers des dossiers GIRARDIN (« industriel » ou « social »).
Mais il existe aussi d’autres possibilités que vous connaissez déjà mais que l’on peut rappeler ici :
- Le PERP :
- Réduction revenus imposables, dans la limite de 10% des revenus professionnels de l’année précédente (+ un rattrapage sur les 3 années précédentes si elles n’ont pas été utilisées) ;
- La sortie se fait en rente (80%) et/ou en capital (20%) ;
- Cela concerne surtout les professionnels non-salariés (ayant peu cotisés pour leur retraite) et étant fiscalisés à 30% ou plus.
Exemple :
Tranche marginale d’imposition : 30%
Investissement PERP : 10.000 euros en 2015
Réduction d’impôt de : 3.000 euros en 2016
- Les FIP/FCPI :
- Ils sont investis dans des PME via des actions et/ou des obligations ;
- Ils constituent une diversification intéressante à une époque où il devient difficile de trouver du rendement ;
- Ils sont plus ou moins risqués en fonction de la proportion d’actions ;
- La durée de placement varie de 5,5 ans à 10 ans selon les fonds ;
- Plafonds d’investissement pour un couple :
- 24.000 euros pour les FIP avec une réduction d’impôt de 18% soit 4.320 euros ;
- 24.000 euros pour les FCPI avec une réduction d’impôt d 18% soit 4.320 euros ;
- 24.000 euros pour les FIP/FCPI investis en CORSE avec une réduction de 38% soit 9.120 euros.
On peut voir ici les résultats de quelques sociétés de gestion ayant désormais une bonne expérience dans la gestion des FIP/FCPI :
ODYSSEE VENTURE (tableau ci-dessous) ;
- ALTO INVEST (tableau en pièce jointe) ;
- NEXTSTAGE (tableau en pièce jointe).
| Fonds ODYSSEE VENTURE | Nature | Fiscalité | Millésime | Performance nette avant réduction d'impôt (*) |
| Capital Proximité | FIP | IR | 2006 | +19,6% |
| Boursinnovation 2 | FCPI | IR | 2006 | +23,4% |
| Uff Innovation 6 | FCPI | IR | 2007 | +34,7% |
| Capital Proximité 2 | FIP | IR | 2007 | +57,7% |
| Odyssée Innovation | FCPI | IR | 2007 | +50,8% |
| Odyssée Proximité | FIP | IR et ISF | 2007 | +24,7% |
| Cap Innovation 2007 | FCPI | IR | 2007 | +53,9% |
| Odyssée Innovation 2 | FCPI | IR | 2009 | +72,4% |
| Boursinnovation 3 | FCPI | IR | 2009 | +71,8% |
| Odyssée Proximité 2 | FIP | IR et ISF | 2010 | +32,7% |
| Odyssée Capital | FIP | IR | 2011 | +8,8% |
| Odyssée Convertibles & actions | FIP | IR et ISF | 2012 | +3,1% |
| Odyssée Rendement | FCPR | - | 2013 | +42,0% |
(*)performance calculée depuis la création, les performances passées ne sont pas un indicateur fiable des performances futures.
Elles n’intègrent pas la réduction d’IR ou d’ISF dont bénéficie le porteur de part.
La valeur liquidative des fonds peut ne pas refléter, dans un sens ou dans l’autre, le potentiel des actifs en portefeuille
sur la durée de vie du fonds, et ne pas tenir compte de l’évolution possible de leur valeur.
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